অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স

February 2021

2003 US mortality (life) table, table 1, page 1

অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স (Actuarial science) হলো এমন একটি শাস্ত্র যা বীমা, পেনশন, অর্থায়ন, বিনিয়োগ, মনোবিজ্ঞান, চিকিৎসাবিজ্ঞান এবং অন্যান্য শিল্প ও পেশায় ঝুঁকি নিরূপণে গাণিতিক ও পরিসংখ্যানগত পদ্ধতি প্রয়োগ করে।

অ্যাকচুয়ারিরা হলেন এই শাস্ত্রে প্রশিক্ষিত পেশাজীবী। অনেক দেশে, অ্যাকচুয়ারিদের সম্ভাবনা (probability) এবং প্রেডিক্টিভ অ্যানালাইসিসের মতো ক্ষেত্রগুলোতে নিবদ্ধ কঠোর পেশাদার পরীক্ষা পাস করে তাদের দক্ষতা প্রমাণ করতে হয়। ইউ.এস. নিউজ অ্যান্ড ওয়ার্ল্ড রিপোর্ট-এর মতে, তাদের কাজ প্রায়শই গণিত ব্যবহার করে ঝুঁকি শনাক্ত করার সাথে সম্পর্কিত, যাতে তারা ঝুঁকি প্রশমন করতে পারে।

অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্সের অন্তর্ভুক্ত বেশ কিছু আন্তঃসম্পর্কিত বিষয় হলো গণিত, সম্ভাবনা তত্ত্ব, পরিসংখ্যান, অর্থায়ন, অর্থনীতি, আর্থিক হিসাববিজ্ঞান এবং কম্পিউটার বিজ্ঞান। ঐতিহাসিকভাবে, অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স টেবিল এবং প্রিমিয়াম তৈরির ক্ষেত্রে ডিটারমিনিস্টিক মডেল ব্যবহার করত। ১৯৮০-এর দশক থেকে উচ্চগতির কম্পিউটারের বিস্তার এবং স্টোকাস্টিক অ্যাকচুয়ারিয়াল মডেলের সাথে আধুনিক আর্থিক তত্ত্বের সমন্বয়ের ফলে এই বিজ্ঞানে বৈপ্লবিক পরিবর্তন এসেছে।(Frees, 1990)

অনেক বিশ্ববিদ্যালয়ে অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্সে স্নাতক এবং স্নাতকোত্তর ডিগ্রি প্রোগ্রাম রয়েছে। ২০১০ সালে, চাকরি অনুসন্ধান ওয়েবসাইট CareerCast দ্বারা প্রকাশিত একটি গবেষণায় অ্যাকচুয়ারিকে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের ১ নম্বর চাকরি হিসেবে স্থান দেওয়া হয়েছিল।(Needleman, 2010) গবেষণাটি চাকরির মান নির্ধারণে পাঁচটি মূল মানদণ্ড ব্যবহার করেছিল: পরিবেশ, আয়, কর্মসংস্থানের সম্ভাবনা, শারীরিক চাহিদা এবং চাপ। ২০২৪ সালে, ইউ.এস. নিউজ অ্যান্ড ওয়ার্ল্ড রিপোর্ট অ্যাকচুয়ারিকে ব্যবসায়িক খাতে তৃতীয় সেরা চাকরি এবং STEM-এ অষ্টম সেরা চাকরি হিসেবে স্থান দিয়েছে।(U.S. News & World Report, 2024)

উপক্ষেত্রসমূহ

জীবন বীমা, পেনশন এবং স্বাস্থ্যসেবা

অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স ১৭শ শতাব্দীর শেষের দিকে শেষকৃত্য, জীবন বীমা এবং অ্যানুইটি-এর মতো দীর্ঘমেয়াদী বীমা কভারেজের চাহিদা বৃদ্ধির সাথে একটি আনুষ্ঠানিক গাণিতিক শাস্ত্রে পরিণত হয়। এই দীর্ঘমেয়াদী কভারেজগুলোর জন্য ভবিষ্যতের সুবিধা, যেমন অ্যানুইটি এবং মৃত্যুর সুবিধা প্রদানের জন্য অর্থ আলাদা করে রাখা প্রয়োজন ছিল। এর জন্য ভবিষ্যতের সম্ভাব্য ঘটনাগুলো অনুমান করা প্রয়োজন, যেমন বয়স অনুযায়ী মৃত্যুর হার, পাশাপাশি আলাদা করে রাখা এবং বিনিয়োগ করা তহবিলের মূল্য নির্ধারণের জন্য গাণিতিক কৌশল তৈরি করা। এটি একটি গুরুত্বপূর্ণ অ্যাকচুয়ারিয়াল ধারণার বিকাশের দিকে পরিচালিত করে, যা ভবিষ্যতের অর্থের বর্তমান মূল্য (present value) হিসেবে পরিচিত। পেনশন তহবিল ছাড়ের জন্য অ্যাকচুয়ারিয়াল পদ্ধতির কিছু দিক আধুনিক আর্থিক অর্থনীতি থেকে সমালোচনার মুখে পড়েছে।

• প্রথাগত জীবন বীমায়, অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স মৃত্যুর হারের বিশ্লেষণ, লাইফ টেবিল তৈরি এবং জীবন বীমা, অ্যানুইটি ও এনডাউমেন্ট পলিসি তৈরির জন্য চক্রবৃদ্ধি সুদের প্রয়োগের ওপর আলোকপাত করে। সমসাময়িক জীবন বীমা কর্মসূচিগুলো ক্রেডিট এবং মর্টগেজ বীমা, ছোট ব্যবসার জন্য কী পারসন ইন্স্যুরেন্স, দীর্ঘমেয়াদী যত্ন বীমা এবং স্বাস্থ্য সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট অন্তর্ভুক্ত করার জন্য প্রসারিত হয়েছে।(Hsiao, 2001)
• স্বাস্থ্য বীমায়, যার মধ্যে নিয়োগকর্তাদের দ্বারা সরাসরি প্রদত্ত বীমা এবং সামাজিক বীমা অন্তর্ভুক্ত, অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স অক্ষমতা, অসুস্থতা, মৃত্যুহার, উর্বরতা এবং অন্যান্য আকস্মিক ঘটনার হারের বিশ্লেষণের ওপর আলোকপাত করে। ভোক্তার পছন্দ এবং চিকিৎসা পরিষেবা ও পদ্ধতির ব্যবহারের ভৌগোলিক বন্টন, এবং ওষুধ ও থেরাপির ব্যবহারও অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। এই কারণগুলো হার্ভার্ডে একটি বহু-বিভাগীয় গবেষণায় রিসোর্স-বেস রিলেটিভ ভ্যালু স্কেল (RBRVS) তৈরির ভিত্তি ছিল।(Hsiao, 2004) অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স বেনিফিট কাঠামোর নকশা, প্রতিদান মান এবং স্বাস্থ্যসেবার খরচের ওপর প্রস্তাবিত সরকারি মানদণ্ডের প্রভাবের ক্ষেত্রেও সহায়তা করে।(CHBRP, 2004)
• পেনশন শিল্পে, পেনশন পরিকল্পনার নকশা, অর্থায়ন, হিসাববিজ্ঞান, প্রশাসন এবং রক্ষণাবেক্ষণ বা পুনঃনকশা সংক্রান্ত বিকল্প কৌশলগুলোর ব্যয় পরিমাপ করতে অ্যাকচুয়ারিয়াল পদ্ধতি ব্যবহার করা হয়। কৌশলগুলো স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী বন্ডের হার, পেনশন ও বেনিফিট ব্যবস্থার অর্থায়নের অবস্থা, যৌথ দরকষাকষি; নিয়োগকর্তার পুরনো, নতুন এবং বিদেশী প্রতিযোগী; কর্মীবাহিনীর পরিবর্তনশীল জনমিতি; অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডের পরিবর্তন; উদ্বৃত্ত গণনার বিষয়ে অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবার মনোভাবের পরিবর্তন; এবং সমান গুরুত্বপূর্ণভাবে, স্বল্প ও দীর্ঘমেয়াদী আর্থিক ও অর্থনৈতিক প্রবণতা দ্বারা ব্যাপকভাবে প্রভাবিত হয়। একীভূতকরণ এবং অধিগ্রহণের ক্ষেত্রে এটি সাধারণ যে বেশ কয়েকটি পেনশন পরিকল্পনাকে একত্রিত করতে হয় বা অন্তত ন্যায়সঙ্গত ভিত্তিতে পরিচালনা করতে হয়। যখন বেনিফিটের পরিবর্তন ঘটে, তখন পুরনো এবং নতুন বেনিফিট পরিকল্পনাগুলোকে মিশ্রিত করতে হয়, যা নতুন সামাজিক চাহিদা এবং বিভিন্ন সরকারি বৈষম্য পরীক্ষা পূরণ করে এবং কর্মচারী ও অবসরপ্রাপ্তদের বোধগম্য পছন্দ ও উত্তরণের পথ প্রদান করে। বেনিফিট পরিকল্পনার দায়বদ্ধতাগুলোকে সঠিকভাবে মূল্যায়ন করতে হয়, যা অতীতের পরিষেবার জন্য অর্জিত বেনিফিট এবং ভবিষ্যতের পরিষেবার জন্য বেনিফিট উভয়কেই প্রতিফলিত করে। পরিশেষে, এমন অর্থায়ন পরিকল্পনা তৈরি করতে হয় যা পরিচালনাযোগ্য এবং সংশ্লিষ্ট দেশের স্ট্যান্ডার্ড বোর্ড বা নিয়ন্ত্রকদের মানদণ্ড পূরণ করে, যেমন মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ফিন্যান্সিয়াল অ্যাকাউন্টিং স্ট্যান্ডার্ডস বোর্ড।
• সামাজিক কল্যাণ কর্মসূচিতে, অফিস অফ দ্য চিফ অ্যাকচুয়ারি (OCACT), সোশ্যাল সিকিউরিটি অ্যাডমিনিস্ট্রেশন SSA-পরিচালিত অবসর, জীবিত এবং অক্ষমতা বীমা কর্মসূচি এবং সেই কর্মসূচিগুলোতে প্রস্তাবিত পরিবর্তনের সাথে সম্পর্কিত অ্যাকচুয়ারিয়াল অনুমান ও বিশ্লেষণের একটি পরিকল্পনা ও পরিচালনা করে। এটি ফেডারেল ওল্ড-এজ অ্যান্ড সারভাইভারস ইন্স্যুরেন্স ট্রাস্ট ফান্ড এবং ফেডারেল ডিজ্যাবিলিটি ইন্স্যুরেন্স ট্রাস্ট ফান্ডের কার্যক্রম মূল্যায়ন করে, কর্মসূচি অর্থায়নের ওপর গবেষণা পরিচালনা করে, সামাজিক বীমা এবং মৃত্যুহার, অসুস্থতা, ব্যবহার, অবসর, অক্ষমতা, উত্তরজীবিতা, বিবাহ, বেকারত্ব, দারিদ্র্য, বার্ধক্য, শিশুদের সাথে পরিবার ইত্যাদির সাথে জড়িত সম্পর্কিত কর্মসূচির বিষয়ে অ্যাকচুয়ারিয়াল ও জনমিতিক গবেষণা সম্পাদন করে এবং ভবিষ্যতের কাজের চাপ প্রক্ষেপণ করে। এছাড়াও, অফিসটি সাপ্লিমেন্টাল সিকিউরিটি ইনকাম (SSI) কর্মসূচির সাথে সম্পর্কিত ব্যয় বিশ্লেষণ পরিচালনার দায়িত্বপ্রাপ্ত, যা নিম্ন আয়ের বয়স্ক, অন্ধ এবং অক্ষম ব্যক্তিদের জন্য একটি সাধারণ-রাজস্ব অর্থায়িত, মিনস-টেস্টেড কর্মসূচি। অফিসটি কমিশনার এবং সোশ্যাল সিকিউরিটি ট্রাস্ট ফান্ডের বোর্ড অফ ট্রাস্টিদের প্রযুক্তিগত ও পরামর্শমূলক পরিষেবা প্রদান করে এবং এর কর্মীরা সোশ্যাল সিকিউরিটির সমস্যাগুলোর অ্যাকচুয়ারিয়াল দিকগুলোর ওপর বিশেষজ্ঞ সাক্ষ্য প্রদানের জন্য কংগ্রেসনাল কমিটির সামনে উপস্থিত হয়।

অন্যান্য ধরনের বীমায় প্রয়োগ

অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স সম্পত্তি, দুর্ঘটনা, দায় এবং সাধারণ বীমা-তেও প্রয়োগ করা হয়। এই ধরনের বীমাগুলোতে, কভারেজ সাধারণত একটি নবায়নযোগ্য সময়ের জন্য (যেমন বার্ষিক) প্রদান করা হয়। যেকোনো পক্ষ সময়কালের শেষে কভারেজ বাতিল করতে পারে।

সম্পত্তি এবং দুর্ঘটনা বীমা কোম্পানিগুলো ঝুঁকির জটিলতা এবং বৈচিত্র্যের কারণে বিশেষায়িত হতে থাকে। একটি বিভাগ হলো ব্যক্তিগত এবং বাণিজ্যিক বীমা লাইনের চারপাশে সংগঠিত হওয়া। ব্যক্তিগত বীমা লাইনগুলো ব্যক্তিদের জন্য এবং এর মধ্যে আগুন, অটো, বাড়ির মালিক, চুরি এবং আমব্রেলা কভারেজ অন্তর্ভুক্ত। বাণিজ্যিক লাইনগুলো ব্যবসার বীমা চাহিদা পূরণ করে এবং এর মধ্যে সম্পত্তি, ব্যবসায়িক ধারাবাহিকতা, পণ্যের দায়, ফ্লিট/বাণিজ্যিক যানবাহন, শ্রমিকদের ক্ষতিপূরণ, বিশ্বস্ততা ও জামানত এবং D&O বীমা অন্তর্ভুক্ত। বীমা শিল্প বিপর্যয়, আবহাওয়া-সম্পর্কিত ঝুঁকি, ভূমিকম্প, পেটেন্ট লঙ্ঘন এবং কর্পোরেট গুপ্তচরবৃত্তির অন্যান্য রূপ, সন্ত্রাসবাদ এবং "অনন্য" (যেমন, স্যাটেলাইট উৎক্ষেপণ) ঝুঁকির জন্যও কভারেজ প্রদান করে। অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স ব্যবস্থাপনার জন্য বিপণন সুযোগ এবং ঝুঁকির প্রকৃতি মূল্যায়নের জন্য আর্থিক ও আন্ডাররাইটিং ডেটা প্রদানের জন্য ডেটা সংগ্রহ, পরিমাপ, অনুমান, পূর্বাভাস এবং মূল্যায়ন সরঞ্জাম সরবরাহ করে। অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স প্রায়শই আন্ডাররাইটিং ক্ষমতা বা উদ্বৃত্তের সাথে সম্পর্কিত বিপর্যয়মূলক ঘটনাগুলো থেকে সামগ্রিক ঝুঁকি মূল্যায়ন করতে সাহায্য করে।

পুনঃবীমা ক্ষেত্রে, অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স পুনঃবীমা এবং রেট্রোসেশন ব্যবস্থার নকশা ও মূল্য নির্ধারণ করতে এবং পরিচিত দাবি ও ভবিষ্যতের দাবি এবং বিপর্যয়ের জন্য রিজার্ভ তহবিল প্রতিষ্ঠা করতে ব্যবহার করা যেতে পারে।

ফৌজদারি বিচার ব্যবস্থায় অ্যাকচুয়ারি

বীমা, পেনশন ইত্যাদির প্রথাগত ক্ষেত্রের বাইরে অ্যাকচুয়ারিয়াল দক্ষতা প্রয়োগ করা যেতে পারে এমন স্বীকৃতির একটি ক্রমবর্ধমান প্রবণতা রয়েছে। একটি উল্লেখযোগ্য উদাহরণ হলো অপরাধমূলক সাজার নির্দেশিকা নির্ধারণের জন্য কিছু মার্কিন রাজ্যে অ্যাকচুয়ারিয়াল মডেলের ব্যবহার। এই মডেলগুলো অপরাধের ধরন, বয়স, শিক্ষাগত পটভূমি এবং অপরাধীর জাতিসত্তার মতো রেটিং ফ্যাক্টর অনুযায়ী পুনরায় অপরাধ করার সম্ভাবনা অনুমান করার চেষ্টা করে।(Silver, Chow-Martin, 2002) যাইহোক, এই মডেলগুলো আইন প্রয়োগকারী কর্মীদের দ্বারা নির্দিষ্ট জাতিগত গোষ্ঠীর বিরুদ্ধে বৈষম্যের ন্যায্যতা প্রদানের জন্য সমালোচনার মুখে পড়েছে। এটি পরিসংখ্যানগতভাবে সঠিক নাকি একটি স্ব-পরিপূরক সম্পর্ক তা বিতর্কের বিষয়।(Harcourt, 2003)

আরেকটি উদাহরণ হলো যৌন অপরাধের পুনরাবৃত্তির ঝুঁকি মূল্যায়নের জন্য অ্যাকচুয়ারিয়াল মডেলের ব্যবহার। MnSOST-R, Static-99 এবং SORAG-এর মতো অ্যাকচুয়ারিয়াল মডেল এবং সংশ্লিষ্ট টেবিলগুলো ১৯৯০-এর দশকের শেষভাগ থেকে একজন যৌন অপরাধী পুনরায় অপরাধ করবে কিনা এবং তাই তাকে প্রাতিষ্ঠানিক করা উচিত নাকি মুক্ত করা উচিত তা নির্ধারণ করতে ব্যবহৃত হচ্ছে।(Nieto, Jung, 2006, pp. 28–33)

আধুনিক আর্থিক অর্থনীতির সাথে সম্পর্কিত অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে প্রথাগত অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স এবং আধুনিক আর্থিক অর্থনীতি-এর বিভিন্ন অনুশীলন রয়েছে, যা অর্থায়ন ও বিনিয়োগ কৌশল গণনার বিভিন্ন উপায় এবং বিভিন্ন প্রবিধানের কারণে ঘটে।

প্রবিধানগুলো এসেছে ১৯০৫ সালের আর্মস্ট্রং তদন্ত, ১৯৩২ সালের গ্লাস-স্টিগাল আইন, ন্যাশনাল অ্যাসোসিয়েশন অফ ইন্স্যুরেন্স কমিশনারস কর্তৃক ম্যান্ডেটরি সিকিউরিটি ভ্যালুয়েশন রিজার্ভ গ্রহণ, যা বাজারের ওঠানামাকে প্রশমিত করেছিল এবং মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র ও কানাডার ফিন্যান্সিয়াল অ্যাকাউন্টিং স্ট্যান্ডার্ডস বোর্ড (FASB) থেকে, যা পেনশন মূল্যায়ন এবং অর্থায়ন নিয়ন্ত্রণ করে।

ইতিহাস

আরও দেখুন: Actuary#History

ঐতিহাসিকভাবে, অ্যাকচুয়ারিয়াল তত্ত্বের ভিত্তির অনেকটাই আধুনিক আর্থিক তত্ত্বের পূর্ববর্তী। বিংশ শতাব্দীর শুরুতে, অ্যাকচুয়ারিরা অনেক কৌশল তৈরি করছিলেন যা আধুনিক আর্থিক তত্ত্বে পাওয়া যেতে পারে, কিন্তু বিভিন্ন ঐতিহাসিক কারণে, এই উন্নয়নগুলো খুব বেশি স্বীকৃতি পায়নি।(Whelan, 2002)

ফলস্বরূপ, অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স একটি ভিন্ন পথে বিকশিত হয়েছে, যা আধুনিক অর্থায়নে ব্যবহৃত আরবিট্রাজ-মুক্ত রিস্ক-নিউট্রাল ভ্যালুয়েশন ধারণার বিপরীতে অনুমানের ওপর বেশি নির্ভরশীল হয়ে পড়েছে। এই বিচ্যুতি ঐতিহাসিক ডেটা এবং দায়বদ্ধতার নগদ প্রবাহের পরিসংখ্যানগত প্রক্ষেপণের ব্যবহারের সাথে সম্পর্কিত নয়, বরং এটি প্রথাগত অ্যাকচুয়ারিয়াল পদ্ধতিগুলো সেই সংখ্যাগুলোর সাথে বাজারের ডেটা প্রয়োগ করার পদ্ধতির কারণে ঘটে। উদাহরণস্বরূপ, একটি প্রথাগত অ্যাকচুয়ারিয়াল পদ্ধতি পরামর্শ দেয় যে বিনিয়োগের মিশ্রণ পরিবর্তন করা দায় এবং সম্পদের মূল্য পরিবর্তন করতে পারে (ডিসকাউন্ট রেট অনুমান পরিবর্তন করে)। এই ধারণাটি আর্থিক অর্থনীতি-এর সাথে অসামঞ্জস্যপূর্ণ।

বিদ্যমান অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্সের পরিপূরক হিসেবে আধুনিক আর্থিক অর্থনীতি তত্ত্বের সম্ভাবনা বিংশ শতাব্দীর মাঝামাঝি সময়ে অ্যাকচুয়ারিদের দ্বারা স্বীকৃত হয়েছিল।(Bühlmann, 1997, pp. 169–171) ১৯৮০-এর দশকের শেষের দিকে এবং ১৯৯০-এর দশকের শুরুতে, অ্যাকচুয়ারিদের জন্য আর্থিক তত্ত্ব এবং স্টোকাস্টিক পদ্ধতিগুলোকে তাদের প্রতিষ্ঠিত মডেলগুলোতে একত্রিত করার একটি স্বতন্ত্র প্রচেষ্টা ছিল।(D'Arcy, 1989) আর্থিক অর্থনীতির ধারণাগুলো অ্যাকচুয়ারিয়াল চিন্তাধারায় ক্রমবর্ধমান প্রভাবশালী হয়ে ওঠে এবং অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স অর্থায়নের আরও পরিশীলিত গাণিতিক মডেলিং গ্রহণ করতে শুরু করে।(Economist, 2006) আজ, পেশাটি, অনুশীলন এবং অনেক অ্যাকচুয়ারিয়াল সংস্থার শিক্ষাগত সিলেবাস উভয় ক্ষেত্রেই, টেবিল, লস মডেল, স্টোকাস্টিক পদ্ধতি এবং আর্থিক তত্ত্বের সম্মিলিত পদ্ধতির প্রতিফলন ঘটানোর প্রয়োজনীয়তা সম্পর্কে সচেতন।(Feldblum, 2001, pp. 8–9) যাইহোক, অনুমান-নির্ভর ধারণাগুলো এখনও ব্যাপকভাবে ব্যবহৃত হয় (যেমন আগে উল্লিখিত ডিসকাউন্ট রেট অনুমান নির্ধারণ), বিশেষ করে উত্তর আমেরিকায়।

পণ্যের নকশা বিতর্কে আরেকটি মাত্রা যোগ করে। আর্থিক অর্থনীতিবিদরা যুক্তি দেন যে পেনশনের সুবিধাগুলো বন্ডের মতো এবং প্রত্যাশিত রিটার্ন অর্জনে ব্যর্থতার ঝুঁকি প্রতিফলিত না করে ইক্যুইটি বিনিয়োগের সাথে অর্থায়ন করা উচিত নয়। কিন্তু কিছু পেনশন পণ্য অপ্রত্যাশিত রিটার্নের ঝুঁকি প্রতিফলিত করে। কিছু ক্ষেত্রে, পেনশন সুবিধাভোগী ঝুঁকি গ্রহণ করেন, অথবা নিয়োগকর্তা ঝুঁকি গ্রহণ করেন। বর্তমান বিতর্ক এখন চারটি নীতির ওপর আলোকপাত করছে বলে মনে হয়:

1. আর্থিক মডেলগুলো আরবিট্রাজ-মুক্ত হওয়া উচিত।
2. অভিন্ন নগদ প্রবাহসহ সম্পদ এবং দায়ের একই মূল্য থাকা উচিত। এটি FASB-এর সাথে সাংঘর্ষিক।
3. একটি সম্পদের মূল্য তার অর্থায়নের থেকে স্বাধীন।
4. পেনশন সম্পদ কীভাবে বিনিয়োগ করা উচিত

মূলত, আর্থিক অর্থনীতি বলে যে বিভিন্ন তাত্ত্বিক এবং ব্যবহারিক কারণে পেনশন সম্পদ ইক্যুইটিতে বিনিয়োগ করা উচিত নয়।(Moriarty, 2006)

আনুষ্ঠানিকীকরণের পূর্বে

প্রাথমিক পারস্পরিক সহায়তা চুক্তি এবং পেনশন প্রাচীনকালে উদ্ভূত হয়েছিল।(Thucydides) রোমান সাম্রাজ্য-এর শুরুর দিকে, শেষকৃত্য, দাহ এবং স্মৃতিস্তম্ভের ব্যয় মেটানোর জন্য সমিতি গঠিত হয়েছিল—যা শেষকৃত্য বীমা এবং ফ্রেন্ডলি সোসাইটি-এর পূর্বসূরি। সাপ্তাহিক ভিত্তিতে একটি সাম্প্রদায়িক তহবিলে সামান্য অর্থ প্রদান করা হতো এবং একজন সদস্যের মৃত্যুর পর, তহবিলটি আচার ও শেষকৃত্যের ব্যয় বহন করত। এই সমিতিগুলো কখনও কখনও তহবিলের মালিকানাধীন কলাম্বেরিয়া বা সমাধি ভল্ট নির্মাণের শেয়ার বিক্রি করত—যা পারস্পরিক বীমা কোম্পানি-এর পূর্বসূরি।(Johnston, 1932, §475–§476) পারস্পরিক জামানত এবং নিশ্চয়তা চুক্তির অন্যান্য প্রাথমিক উদাহরণ ইংল্যান্ডের স্যাক্সন গোষ্ঠী এবং তাদের জার্মানিক পূর্বপুরুষদের মধ্যে এবং কেল্টিক সমাজে বিভিন্ন ধরণের ফেলোশিপের মধ্যে খুঁজে পাওয়া যায়।(Loan, 1992) যাইহোক, এই প্রাথমিক নিশ্চয়তা এবং সহায়তার অনেক রূপ প্রায়শই বোঝাপড়া এবং জ্ঞানের অভাবের কারণে ব্যর্থ হতো।(Faculty and Institute of Actuaries, 2004)

প্রাথমিক উন্নয়ন

১৭শ শতাব্দী ছিল জার্মানি, ফ্রান্স এবং ইংল্যান্ডে গণিতের অগ্রগতির একটি সময়। একই সময়ে ব্যক্তিগত ঝুঁকির মূল্যায়নকে আরও বৈজ্ঞানিক ভিত্তিতে স্থাপন করার একটি দ্রুত ক্রমবর্ধমান ইচ্ছা এবং প্রয়োজন ছিল। একে অপরের থেকে স্বাধীনভাবে, চক্রবৃদ্ধি সুদ অধ্যয়ন করা হয়েছিল এবং সম্ভাবনা তত্ত্ব একটি সুবোধ্য গাণিতিক শাস্ত্র হিসেবে আবির্ভূত হয়েছিল। আরেকটি গুরুত্বপূর্ণ অগ্রগতি ১৬৬২ সালে লন্ডনের একজন ড্র্যাপার, জন গ্রাউন্ট-এর কাছ থেকে আসে, যিনি জনমিতি-এর জনক, যিনি দেখিয়েছিলেন যে একই বয়সের মানুষের একটি গোষ্ঠী বা কোহার্ট-এর মধ্যে দীর্ঘায়ু এবং মৃত্যুর পূর্বাভাসযোগ্য নিদর্শন রয়েছে, যদিও কোনো ব্যক্তির মৃত্যুর তারিখ অনিশ্চিত। এই গবেষণাটি মূল লাইফ টেবিল-এর ভিত্তি হয়ে ওঠে। কেউ এখন মানুষের একটি গোষ্ঠীর জন্য জীবন বীমা বা পেনশন প্রদানের জন্য একটি বীমা প্রকল্প স্থাপন করতে পারে এবং প্রতিটি ব্যক্তি একটি সাধারণ তহবিলে কত অবদান রাখবে তা কিছুটা নির্ভুলতার সাথে গণনা করতে পারে, যা একটি নির্দিষ্ট সুদের হার অর্জন করবে বলে ধরে নেওয়া হয়। প্রথম ব্যক্তি যিনি প্রকাশ্যে এটি কীভাবে করা যায় তা প্রদর্শন করেছিলেন তিনি হলেন এডমন্ড হ্যালি (হ্যালির ধূমকেতু খ্যাত)। হ্যালি তার নিজস্ব লাইফ টেবিল তৈরি করেছিলেন এবং দেখিয়েছিলেন যে এটি কীভাবে একজন নির্দিষ্ট বয়সের ব্যক্তির জীবন অ্যানুইটি কেনার জন্য কত প্রিমিয়াম প্রদান করা উচিত তা গণনা করতে ব্যবহার করা যেতে পারে।(Halley, 1693)

প্রাথমিক অ্যাকচুয়ারি

জেমস ডডসন-এর দীর্ঘমেয়াদী বীমা চুক্তির ওপর অগ্রণী কাজ, যার অধীনে প্রতি বছর একই প্রিমিয়াম নেওয়া হয়, ১৭৬২ সালে লন্ডনে সোসাইটি ফর ইকুইটেবল অ্যাসিওরেন্সেস অন লাইভস অ্যান্ড সারভাইভারশিপ (বর্তমানে সাধারণত ইকুইটেবল লাইফ নামে পরিচিত) গঠনের দিকে পরিচালিত করে।(Lewin, 2007, p. 38) উইলিয়াম মরগান-কে প্রায়শই ১৭৮০ এবং ৯০-এর দশকে এই ক্ষেত্রে তার কাজের জন্য আধুনিক অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্সের জনক হিসেবে বিবেচনা করা হয়। পরবর্তী ২০০ বছরে আরও অনেক জীবন বীমা কোম্পানি এবং পেনশন তহবিল তৈরি হয়েছিল। ইকুইটেবল লাইফ ১৭৬২ সালে তার প্রধান নির্বাহী কর্মকর্তার জন্য "অ্যাকচুয়ারি" শব্দটি ব্যবহারকারী প্রথম ছিল।(Ogborn, 1956, p. 235) পূর্বে, "অ্যাকচুয়ারি" বলতে এমন একজন কর্মকর্তাকে বোঝাত যিনি গির্জার আদালতের সিদ্ধান্ত বা "আইন" রেকর্ড করতেন।(Faculty and Institute of Actuaries, 2004) অন্যান্য কোম্পানিগুলো যারা এই ধরনের গাণিতিক এবং বৈজ্ঞানিক পদ্ধতি ব্যবহার করত না, তারা প্রায়শই ব্যর্থ হতো অথবা ইকুইটেবল দ্বারা প্রবর্তিত পদ্ধতিগুলো গ্রহণ করতে বাধ্য হতো।(Bühlmann, 1997, p. 166)

প্রযুক্তিগত অগ্রগতি

১৮শ এবং ১৯শ শতাব্দীতে, গণনাগুলো কম্পিউটার ছাড়াই করা হতো। জীবন বীমা প্রিমিয়াম এবং রিজার্ভিং প্রয়োজনীয়তার গণনাগুলো বেশ জটিল এবং অ্যাকচুয়ারিরা গণনাগুলোকে যতটা সম্ভব সহজ করার জন্য কৌশল তৈরি করেছিলেন, উদাহরণস্বরূপ "কমিউটেশন ফাংশন" (মূলত বেঁচে থাকা এবং মৃত্যুর সম্ভাবনার ডিসকাউন্ট মূল্যের সময়ের ওপর সমষ্টির প্রাক-গণনাকৃত কলাম)।(Slud, 2006) অ্যাকচুয়ারি এবং অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স উভয়কেই সমর্থন ও এগিয়ে নিতে এবং দক্ষতা ও নৈতিক মানদণ্ড প্রচারের মাধ্যমে জনস্বার্থ রক্ষা করার জন্য অ্যাকচুয়ারিয়াল সংস্থাগুলো প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল।(Hickman, 2004, p. 4) যাইহোক, গণনাগুলো কষ্টসাধ্য ছিল এবং অ্যাকচুয়ারিয়াল শর্টকাটগুলো সাধারণ ছিল। বিংশ শতাব্দীতে নন-লাইফ অ্যাকচুয়ারিরা তাদের জীবন বীমা সহকর্মীদের পদাঙ্ক অনুসরণ করেছিলেন। নিউইয়র্ক-ভিত্তিক ন্যাশনাল কাউন্সিল অন ওয়ার্কমেনস কমপেনসেশন ইন্স্যুরেন্স রেটগুলোর জন্য ১৯২০ সালের সংশোধনের জন্য অ্যাকচুয়ারিদের দিন-রাতের দলের দুই মাসেরও বেশি সময় লেগেছিল।(Michelbacher, 1920, pp. 224, 230) ১৯৩০ এবং ১৯৪০-এর দশকে, স্টোকাস্টিক প্রক্রিয়ার গাণিতিক ভিত্তি তৈরি হয়েছিল।(Bühlmann, 1997, p. 168) অ্যাকচুয়ারিরা এখন অতীতে ব্যবহৃত ডিটারমিনিস্টিক পদ্ধতির পরিবর্তে দৈব ঘটনার মডেল ব্যবহার করে ক্ষতির অনুমান শুরু করতে পারেন। কম্পিউটারের প্রবর্তন এবং বিকাশ অ্যাকচুয়ারিয়াল পেশায় আরও বিপ্লব ঘটিয়েছে। পেন্সিল-এবং-কাগজ থেকে পাঞ্চকার্ড থেকে বর্তমান উচ্চ-গতির ডিভাইস পর্যন্ত, অ্যাকচুয়ারির মডেলিং এবং পূর্বাভাসের ক্ষমতা দ্রুত উন্নত হয়েছে, যদিও এখনও মডেলগুলোতে ইনপুট করা অনুমানের ওপর ব্যাপকভাবে নির্ভরশীল; অ্যাকচুয়ারিদের এই নতুন বিশ্বের সাথে খাপ খাইয়ে নিতে হয়েছে।(MacGinnitie, 1980, pp. 50–51)

আরও দেখুন

• অ্যাকচুয়ারিয়াল কন্ট্রোল সাইকেল
• অ্যাকচুয়ারিয়াল পরীক্ষা
• অ্যাকচুয়ারিয়াল নোটেশন
• অ্যাকচুয়ারিয়াল প্রেজেন্ট ভ্যালু
• ব্ল্যাক সোয়ান থিওরি
• Category:Actuarial associations
• ডেটা মাইনিং
• Financial risk management#Insurance
• আউটলাইন অফ অ্যাকচুয়ারিয়াল সায়েন্স
• রিইন্স্যুরেন্স অ্যাকচুয়ারিয়াল প্রিমিয়াম
• রুইন থিওরি
• সিনারিও অপ্টিমাইজেশন

তথ্যসূত্র

Works cited

22em

• Bühlmann, Hans. (নভেম্বর ১৯৯৭). The Actuary: the Role and Limitations of the Profession Since the Mid-19th Century. ASTIN Bulletin. ২৭ (২) ১৬৫–১৭১. doi:10.2143/ast.27.2.542046.
• (ফেব্রুয়ারি ৯, ২০০৪). Analysis of Senate Bill 174: Hearing Aids for Children. California Health Benefits Review Program.
• D'Arcy, Stephen P.. (মে ১৯৮৯). On Becoming An Actuary of the Third Kind. Proceedings of the Casualty Actuarial Society. LXXVI (১৪৫) ৪৫–৭৬.
• (২০০৬-০১-২৬). When the Spinning Stops: Can Actuaries Help to Sort out the Mess in Corporate Pensions?. The Economist.
• Feldblum, Sholom. (২০০১). "Foundations of Casualty Actuarial Science". Casualty Actuarial Society. ISBN 0-9624762-2-6.
• (২০০৪-০১-১৩). History of the actuarial profession. Faculty and Institute of Actuaries.
• Frees, Edward W.. (জানুয়ারি ১৯৯০). Stochastic Life Contingencies with Solvency Considerations. Transactions of the Society of Actuaries. XLII ৯১–১৪৮.
• Halley, Edmond. (১৬৯৩). An Estimate of the Degrees of the Mortality of Mankind, Drawn from Curious Tables of the Births and Funerals at the City of Breslaw; with an Attempt to Ascertain the Price of Annuities Upon Lives. Philosophical Transactions of the Royal Society of London. ১৭ (১৯২–২০৬) ৫৯৬–৬১০. doi:10.1098/rstl.1693.0007.
• Harcourt, Bernard E.. (২০০৩). The Shaping of Chance: Actuarial Models and Criminal Profiling at the Turn of the Twenty-First Century. University of Chicago Law Review. ৭০ (১০৫) ১০৫–১২৮. doi:10.2307/1600548.
• Hickman, James. (২০০৪). History of Actuarial Profession. Encyclopedia of Actuarial Science. ৪.
• Hsiao, William C.. (আগস্ট ২০০১). Commentary: Behind the Ideology and Theory: What Is the Empirical Evidence for Medical Savings Accounts?. Journal of Health Politics, Policy and Law. ২৬ (৪) ৭৩৩–৭৩৭. doi:10.1215/03616878-26-4-733.
• Hsiao, William C. (২০০৪). Harvard School of Public Health.
• Johnston, Harold Whetstone. (১৯৩২). The Private Life of the Romans. §৪৭৫–§৪৭৬. Scott, Foresman and Company.
• Lewin, Chris. (জুন ১৪, ২০০৭). Actuarial History. Institute and Faculty of Actuaries.
• Loan, Albert. (শীতকাল ১৯৯২). Institutional Bases of the Spontaneous Order: Surety and Assurance. Humane Studies Review. ৭ (১) ৫৩৮.
• MacGinnitie, James. (নভেম্বর ১৯৮০). The Actuary and his Profession: Growth, Development, Promise. Proceedings of the Casualty Actuarial Society. LXVII (১২৭) ৪৯–৫৬.
• Michelbacher, Gustav F.. (১৯২০). The Technique of Rate Making as Illustrated by the 1920 National Revision of Workmen's Compensations Insurance Rates. Proceedings of the Casualty Actuarial Society. VI (১৪) ২০১–২৪৯.
• Moriarty, Charlene. (২০০৬). The Actuary's New Clothes, A Canadian Perspective on the Financial Economics Debate. American Academy of Actuaries, Contingencies Jul/Aug.
• Needleman, Sarah E.. (জানুয়ারি ৫, ২০১০). The Best and Worst Jobs. The Wall Street Journal.
• (আগস্ট ২০০৬). The Impact of Residency Restrictions on Sex Offenders and Correctional Management Practices: A Literature Review. California Research Bureau, California State Library.
• Ogborn, M.E.. (ডিসেম্বর ১৯৫৬). The Professional Name of Actuary. Journal of the Institute of Actuaries. ৮২ (২) ২৩৩–২৪৬. doi:10.1017/S0020268100046424.
• Perkins, Judith. (আগস্ট ২৫, ১৯৯৫). "The Suffering Self; Pain and Narrative Representation in the Early Christian Era". Routledge. ISBN 0-415-11363-6.
• (অক্টোবর ২০০২). "A Multiple Models Approach To Assessing Recidivism Risk: Implications for Judicial Decision Making". Criminal Justice and Behavior. ২৯ (৫) ৫৩৮–৫৬৮. doi:10.1177/009385402236732.
• Slud, Eric V.. (২০০৬). Actuarial Mathematics and Life-Table Statistics. ১৪৯–১৫০.
• Thucydides. (১৯৯৪–২০০৯). History of the Peloponnesian War.
• Tong, Vinnee. (জুন ১৯, ২০০৬). Americans' donations to charity near record. Chicago Sun-Times.
• Emily H., Bratcher. (২০২৪). Actuary Overview. U.S. News & World Report.
• (২০২৫). Actuary Job Requirements: Your 2025 Guide to Qualifications, Skills, and Career Success. Acturhire.
• Whelan, Shane. (ডিসেম্বর ২০০২). Actuaries' contributions to financial economics. The Actuary. ৩৪–৩৫.

Bibliography

• Charles L. Trowbridge. (১৯৮৯). Fundamental Concepts of Actuarial Science. Actuarial Education and Research Fund.

External links

---

উৎস: ইংরেজি উইকিপিডিয়ার “Actuarial science” নিবন্ধের অনুবাদ। মূল নিবন্ধ: https://en.wikipedia.org/wiki/Actuarial_science এই অনুবাদটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে প্রস্তুত করা হয়েছে।